上市公司内审的硬要求
上市公司内部审计不仅要发现经营与合规问题，还要能向审计委员会说明：年度计划覆盖了哪些风险、每个项目做了什么、问题整改到什么程度。资料不完整、过程无留痕，都会在检查与披露环节暴露出来。
三件事必须有据可查
- 计划有依据：年度审计计划与风险评估结果对应，计划调整留痕；
- 作业有底稿：财务与专项审计在线编制底稿，证据与结论一一对应；
- 整改有闭环：问题、责任、期限、佐证与销号审批完整记录。
模块组合
审计管理维护项目台账与审计智库；财务审计在线作业保证底稿与复核质量；整改跟踪与内部控制评价支撑问题销号和内控有效性判断；审计门户为审计委员会与管理层提供项目、问题与整改进度的统一视图。
内审的价值不只在于发现问题，更在于能证明问题已经被处理。
平台可按集团、子公司与部门配置权限，支持多组织协同与私有化部署。